·        概念

    内部控制是由企业董事会、经理当局以及其他成员为达到财务报告的可靠性，经营活动的效率和效果，相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。    

·        目标

     1.保证经营管理合法合规

     2.保证资产安全

     3.保证财务报告及相关信息的真实完整

     4.提高经营效率和效果

     5.促进企业实现发展战略

·        措施

      1.不相容职务分离控制

      2.授权审批控制

      3.会计系统控制

      4.财产保护控制

      5.预算控制

      6.运营分析控制

      7.绩效考评控制